高所得者向け老後資金、税制で損得分岐
ドイツの新しい老後資金口座は補助に必要な額を超えて拠出できる一方、退職後の低い税率が高コストになる場合もある。
なぜ重要か
- •老後資金商品の価値が、補助額だけでなく拠出額と退職後の税負担で決まる。
- •高所得者には、税制と運用を組み合わせた商品設計が重要になる。
- •制度変更が金融商品の選択や販売戦略を左右する。
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原文概要
ドイツの老後資金口座には、補助を受けるために必要な額を超えて拠出できる。退職後は税率が低くなるため有利になる場合がある一方、そのメリットが高いコストによって相殺されることもある。